Ang paglalaan: gaano kalaking bahagi ng bawat invoice ang pag-aari ng gobyerno

May tiyak na uri ng atake sa puso na dinadanas lang ng mga self-employed, at dumarating ito sa isang brown envelope tuwing tagsibol. Unang taon mong nagsolo sa sariling negosyo, magandang taon, abalang taon, may pera sa account buong panahon. Tapos na-file ang return at sinasabi ng numero sa ilalim na may utang kang $19,000. Kailangan na ngayon. At ang account, na tila laging malusog, ay wala palang $19,000, dahil ginastos ang perang mukhang sa iyo na parang talagang sa iyo na.

Walang nagnakaw. Palaging tama ang matematika. Ang display ang nabigo: ang balance ng bangko ay isang napakasamang instrumento, dahil isang numero lang ang ipinapakita nito na walang alaala kung kanino talagang pag-aari ang perang iyon. Para sa isang contractor, may mahalagang bahagi ng bawat deposito na hindi kailanman naging sa iyo. Ang set-aside ang ugaling pumipigil sa iyong galawin ito.

Ang dalawang claim sa bawat invoice

Kapag nagbayad sa iyo ang isang kliyente, hanggang dalawang gobyerno na ang may claim sa loob ng bayad na iyon, at ganap silang naiiba ang paggana.

Unang claim: ang sales tax na kinolekta mo. Kung rehistrado kang mangolekta ng sales tax (GST/HST sa Canada, GST sa Australia at New Zealand, state at local sales tax sa karamihan ng US), may buwis ang mga invoice mo sa ibabaw ng presyo mo. Ang $5,000 na trabaho sa Ontario, kung saan 13 porsyentong HST ang aplikable, ay sisingilin sa $5,650, at hindi kailanman naging revenue ang extra na $650 na iyon. Hawak mo lang ito para sa gobyerno hanggang sa susunod mong return, bawas anumang input tax credit na maaari mong i-claim mula sa sarili mong mga bili. Ito ang pinakadalisay na anyo ng bitag: pisikal na dumarating ang pera sa account mo, tumataas ang balance, at pag-aari ng iba mula sa sandaling dumating ito. Ang paggasta nito ay hindi overspending; ito ay paggasta sa pera ng ikatlong panig. Nagbabago ang mekanismo saanman (kung ano ang taxable, sa anong rate, gaano kadalas magre-remit, at kung maaari mo bang bawiin ang buwis sa sarili mong bili), pero saanman ka mangolekta ng buwis mula sa kliyente, pareho ang patakaran: ang buwis na kinolekta ay hindi kita. Sa Canada, nakadepende sa probinsya ang rate na aplikable, at nakalista sa rate table ang lahat ng labintatlo.

Ikalawang claim: income tax sa kita mo. Hindi kailanman nakikita ng mga empleyado ang problemang ito, dahil nangyayari ang withholding bago pa umabot sa kanila ang pera. Ikaw na mismo ang sariling withholding department mo ngayon. Ang income tax, dagdag ang CPP contribution sa Canada o self-employment tax sa US, ay babayaran base sa profit mo (revenue minus expenses), at walang mag-aalis nito habang tumatakbo ka maliban kung ikaw mismo ang gagawa. Kung may quarterly installment ka rin, at maaaring dalhin ka roon ng balanse noong nakaraang taon, mas mabilis dumating ang due date kaysa Abril.

Dalawang claim, dalawang ugali: fixed at matutukoy na percentage ng bawat invoice ang sales tax; percentage ng profit na kailangan mong tantiyahin ang income tax. Kaya't dalawang bahagi ang set-aside.

Paano ka bubuo ng sarili mong percentage, gamit ang mga numero ng Canada?

Ang rule of thumb ay maaasahan lang kapag nakita mo kung paano ito binuo. Kahit anong worked example ay kailangang pumili ng isang hurisdiksyon, dahil kailangan ng matematika ng tunay na rate, kaya Canadian ito: isang kathang-isip na solong electrician sa Ontario. Kung nagtatrabaho ka sa US, Australia, o New Zealand, walang nagbabago sa method pero nagbabago ang bawat numero. Palitan ng sarili mong sales-tax rate at sarili mong income-tax at self-employment na posisyon, gawin ang parehong tatlong hakbang, at makakarating ka sa sarili mong percentage. Bawat numero sa ibaba ay nag-iiba depende sa bansa, probinsya o estado, at sitwasyon, kaya buuin itong muli gamit ang sarili mong mga numero at i-check sa accountant mo.

Ang taon ni Marta:

• Na-invoice na trabaho: $160,000, dagdag $20,800 na HST na kinolekta sa 13 porsyento.
• Business expenses: $60,000 na materyales, van, insurance, kasangkapan, at telepono, kung saan nagbayad siya ng humigit-kumulang $6,000 na HST.
• Profit: $160,000 minus $60,000 = $100,000.

Ang posisyon niya sa sales tax: ang $20,800 na kinolekta minus humigit-kumulang $6,000 na input tax credit ay nag-iiwan ng humigit-kumulang $14,800 na ire-remit sa buong taon.

Ang posisyon niya sa income tax: sa humigit-kumulang $100,000 na self-employed na profit sa Ontario, aabot ang pinagsamang federal-provincial income tax dagdag CPP, sa pahapyaw na tantiya, sa mataas na $20,000s. Sabihin nang $28,000.

Ngayon, i-convert ang dalawa sa ugali ng set-aside:

• Hindi rule of thumb ang sales tax; eksakto ito. Ipinapakita ng bawat invoice ang buwis bilang sariling linya nito. Ang halagang iyon, 100 porsyento nito, ay isasantabi sa sandaling matanggap. Ibig sabihin ng ITC niya, mas mababa ang ire-remit niya kaysa kinolekta, at babalik sa kanya ang pagkakaiba sa filing — isang magandang sorpresa sa halip na kalamidad.
• Nagiging percentage ng pre-tax na halaga sa invoice niya ang income tax. Ang $28,000 na buwis sa $160,000 na billing ay 17.5 porsyento. Magdagdag ng margin para sa error at installment interest, at ang patakaran ni Marta ay: ilipat ang 20 porsyento ng pre-tax na halaga ng bawat invoice, dagdag ang buong tax line, papunta sa hiwalay na account, sa araw na dumating ang bayad.

Sa isang $5,650 na bayad ($5,000 plus $650 HST), iyan ay $650 plus $1,000: $1,650 ang na-set aside, $4,000 ang totoong sa kanya. Pansinin kung gaano ito kaiba sa bank-balance view, na masaya lang ipinahayag na may bagong $5,650 na pera.

Isang panimulang calibration para sa income-tax percentage kung wala ka pang kasaysayan: ang manipis-margin o mabigat-sa-expenses na negosyo ay maaaring maglaan ng 15 porsyento ng billing; ang tipikal na established na solong trade ay nasa 20; ang high-margin, mababa-sa-expenses na taon, o mas mataas na bracket, ay makatwirang maglaan ng 25 hanggang 30. Ang unang usapan mo sa accountant at ang unang na-file mong return ang mag-a-adjust nito. Mas mabuting sobra kaysa kulang sa unang taon; ang parusa sa sobrang pag-ipon ay refund lang sa sarili mo.

"Bawat tsekeng dumarating, inililipat ko ang tax line dagdag dalawampung porsyento bago ko bilangin ang natitira. Totoo ang natitira. Ang account na inilipatan ko ay hindi akin, doon lang ito nakatira sa bangko ko."

Ang hiwalay na account ang buong mekanismo

Aritmetika ang percentage; psychology ang account, at ang psychology ang bahaging nabibigo sa praktika.

Ang set-aside na nabubuhay lang bilang mental note sa loob ng pangunahin mong account ay wala talaga. Ang balance na nakikita mo ang balance na nararamdaman mo, at sa manipis na Pebrero, kapag dumating ang payday na walang pambayad at may supplier bill na kailangang bayaran, natatalo ng nakikitang numero ang mental note sa lahat ng pagkakataon. Walang gastos ang solusyon:

• Magbukas ng isa pang account, sa dati mo nang bangko, at pangalanan itong may katapatan: Buwis. Hinahayaan ng ilang bangko na i-nickname ito; marami nang contractor ang napanatiling tapat ng pangalang "Hindi Akin."
• Ilipat ang pera sa pagtanggap, hindi sa schedule. Bahagi ng pagproseso ng bayad ang transfer, kagaya ng pagtatala nito sa invoice. Ang perang huminto muna sa pangunahing account ay nagagamit na; ang buong trick ay hindi ito kailanman dumadaan doon.
• Ang mga withdrawal ay pupunta sa iisang payee. Ang gobyerno, sa oras ng remittance at installment. Ang araw na pinondohan ng account na iyon ang isang pag-aayos ng transmission "sa isang beses lang," tapos na ang sistema, dahil naitatag na ang precedent at laging babalik ang Pebrero.
• Nananatili ang surplus hanggang sa filing. Kung sobra ang percentage mo, sasabihin ito ng filing, at ang labis ay bonus na may pangalan mo. Ang asymmetry na iyon (nagiging windfall ang sobrang pag-ipon, nagiging utang na may interes ang kulang) ang buong dahilan para i-round up.

Nalulutas din ng hiwalay na account ang problemang hindi kayang lutasin ng percentage lang: ang pabagu-bagong kita. Hindi dumarating ang kita ng trade sa labindalawang pantay na hiwa; dumarating ito bilang $14,000 na buwan, tapos $3,000 na buwan, tapos dalawang magandang buwan. Ang contractor na nagbabalak na "mag-ipon para sa buwis kapag maganda ang kalagayan" ay natutuklasan na may sarili nang gastusin ang magagandang buwan (upgrade ng kasangkapan, pagbabayad sa mga bill mula sa manipis na buwan), at hindi na natutuloy ang pag-ipon. Iniiwasan ng per-payment na transfer ang buong psychology: awtomatikong nagsi-scale ang set-aside. Malaking buwan, malaking transfer; manipis na buwan, maliit. Walang buwan na nangangailangan ng desisyong umaasa sa willpower, dahil ginawa na ang desisyon nang isang beses, noong walang partikular na dolyar ang nakataya.

Minsan tumututol ang mga contractor dito bilang perang "nakaupo lang, walang ginagawa." Kabaligtaran ito ng idle: ginagawa nito ang pinakamahalagang trabahong kaya ng pera sa isang maliit na negosyo, ang gawing totoo ang balance na tinitingnan mo araw-araw.

Paano mo pinapanatiling tapat ang numero sa buong taon?

Ang huling paraan ng pagkabigo ay ang drift. Nagtakda ka ng 20 porsyento noong Marso, nagbago ang negosyo, tumaas ang expenses o dumating ang malaking contract, at pagsapit ng Nobyembre, ang tapat na numero ay 24 pero 20 pa rin ang inililipat mo. Ang depensa ay visibility: hindi isang desisyon na ginawa mo nang isang beses ang set-aside; isang numero itong tinitingnan mo buwan-buwan.

Tatlong sulyap ang sasaklaw dito:

• Kinolektang buwis kumpara sa na-set-aside na buwis. Ang sales-tax line sa buong invoice mo para sa period, kumpara sa aktwal na inilipat sa tax account. Dapat magtugma ito hanggang sa dolyar; ang agwat ay nangangahulugang lumihis ang ugali.
• Trend ng profit kumpara sa percentage. Kung mas malaki ang margin ngayon kaysa sa taong ginamit mong batayan, luma na ang income-tax percentage mo sa mababang bahagi. Nangangahulugan ang mas malaking profit ng mas malaking bahaging utang.
• Kalendaryo ng installment. Kapag nasa installment territory ka na, ang mga due date (quarterly sa Canada, katulad na ritmo para sa US estimated taxes) ay cash-flow events na dapat mong asahan, hindi mga envelope na ikagugulat.

Ito ang isang lugar kung saan tunay na tumutulong ang software, dahil nariyan na ang mga input sa mga record mo. Naglalagay ang Zeus ng tax set-aside chart sa home dashboard: binabasa nito ang buwis na kinolekta sa buong invoice mo at ipinapakita kung ano ang dapat nasa hiwalay na account na iyon, patuloy, kaya't ang target ay numerong nakikita mo sa pagitan ng mga trabaho sa halip na muling itatayo sa Abril. Pinapakain ito ng mga invoice, bayad, at resibo mo habang nagtatrabaho ka; papalit ang sulyap sa spreadsheet.

Ganap na optional ang brown-envelope na atake sa puso. Palaging umaalis ang pera; ang ginagawa lang ng set-aside ay paalisin ito sa maliliit na hiwang lingguhan na hindi mo namamalayan, sa halip na isang amputasyon tuwing tagsibol na hindi mo malilimutan.

Kung saan angkop ang Zeus

Kasing-tapat lang ng tax line sa ilalim nito ang perang itinatabi mo, at ang linyang iyon ay kailangang manggaling sa mga invoice na talagang inilabas mo, hindi sa isang porsyentong natatandaan mong pinili mo noong Marso.

Nakatala ang tax bilang isang rate at naka-freeze ito sa dokumento sa mismong sandaling mailabas ito, kaya ang isang invoice mula Mayo ay may dala pa ring rate ng Mayo kapag binuksan mo ito sa Enero, anuman ang nagbago sa pagitan. Naitatala ang mga bayad sa kani-kanilang invoice, kaya ang nakolektang bahagi ng kabuuan ay ang mga invoice mismo at hindi isang pag-scroll sa bank statement. Sa kabilang banda, ang mga resibong na-scan sa counter ay nababasa papasok sa gastos, at doon naisusulat ang tax na binayaran mo sa sarili mong mga binili sa halip na mailabas kasama ng papel. Hanggang sentimo ang pagkakahawak sa pera sa buong proseso, kaya eksakto ang halagang inililipat mo pagpasok ng bayad. Pagdating ng remittance, lumalabas ito bilang CSV, bilang QuickBooks .IIF file o bilang PDF pack, at ang job profitability calculator ay katabi ng mga money page para sa bersyong per trabaho. Nagtatala at nag-aayos ang Zeus; ang kung magkano ang utang mo at kung kailan ito babayaran ay usapan mo, ng accountant mo at ng tax authority.

Sinasaklaw ng features page kung ano pa ang kaya nito. Walang bayad ang panimulang sukat at hindi ito nauubos, at mababasa mo kung ano ang kasama sa bawat sukat sa pricing page. Ilagay mo ito sa telepono mo at hayaan mong ang tax line ang gumawa ng kwenta.

Hindi kailanman ang kayumangging sobre ang pangyayari. Ang pangyayari ay bawat depositong mukhang bagong pera sa araw na pumasok ito, gayong may bahagi noon na hindi naman naging sa iyo kailanman. Ang makita ang hatiang iyon habang nangyayari ay siya nang buong solusyon.

Mga madalas itanong

Anong percentage ang gagamitin ko kung unang taon ko ito at wala akong numero?

Magsimula sa tax line dagdag 25 porsyento ng pre-tax billing at ituring itong sadyang mataas. Ang unang taon ang eksaktong panahong nagsasama-sama ang mga sorpresa: registration threshold, installment na na-trigger para sa susunod na taon, natutuklasan ng accountant na mas kaunti ang deductible kaysa inasahan mo. Kung ipinapakita ng filing na sobra ang ipon mo, sa iyo ang surplus at bumaba na ang percentage sa susunod na taon, naka-calibrate na. Kumpirmahin ang starting point sa accountant; isang maikling usapan ang mas mabuti kaysa isang taon ng haka-haka.

Naglalaan ba ako mula sa bawat bayad, kahit sa deposito at partial na bayad?

Oo, lalo na ang mga deposito. May bahagi ng buwis ang deposito, at karaniwang isinasaalang-alang ang GST/HST kapag naging due o nabayaran ang isang halaga, hindi kapag natapos mo na ang trabaho (nag-iiba ang detalye ng timing; itanong sa accountant mo). Sa praktika, ang paglalapat ng ugali sa bawat dolyar na dumarating, deposito, partial, at pangwakas na bayad, ay tumutulong din para maging reflex ito sa halip na isang desisyon.

Paano kung na-atrasado na ako at may utang na sa buwis?

Dalawang galaw, ayon sa ayos. Una, simulan ang set-aside ngayon sa buong rate para sa lahat ng bagong revenue, o lalalim pa ang butas sa ilalim mo habang sinasalok mo ito. Ikalawa, kontakin ang tax authority tungkol sa payment arrangement sa halip na manahimik; kapwa regular na nakikitungo ang CRA at IRS sa payment plan, at ang interest sa isang kinikilalang utang na may arrangement ay mas mabuti kaysa penalty sa isang binalewala. Sulit ang bayad ng accountant sa sitwasyong ito.

Dapat bang kumita ng interest ang set-aside account?

Kung madali lang, sige: mainam na lagayan nito ang high-interest savings account sa bangko mo, at ang interest ay maliit na bonus (taxable ito mismo, tandaan). Pero huwag hayaang magdagdag ng friction sa transfer ang pag-optimize ng yield o ilagay ang pera sa lugar na mabagal maabot sa oras ng remittance. Ang trabaho ng account ay behavioral, hindi financial: nandiyan ito para panatilihing tapat ang isang numero sa harap mo, at ang ugali ng day-one transfer ang mas mahalaga nang isang daang beses kaysa sa rate.